대출 실행 후 연말정산 소득공제(장기주택저당차입금) 받기

내 집 마련을 위해 주택담보대출을 받았다면 연말정산에서 챙겨야 할 항목이 있습니다. 정식 명칭은 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제입니다. 이름은 길지만, 일정한 요건을 갖춘 주택대출의 이자를 근로소득에서 빼 세금 부담을 줄여주는 제도라고 이해하면 쉽습니다.

다만 ‘주담대 이자를 냈다’는 사실만으로 공제되는 것은 아닙니다. 주택 취득 시점, 기준시가, 세대의 주택 수, 대출 기간과 상환방식, 소유자와 차입자의 명의가 모두 연결돼 있기 때문입니다.

1. 누가 받을 수 있나요?

먼저 자신이 아래 기본요건을 모두 충족하는지 확인해 보세요. 일반적인 은행 주택담보대출이라도 한 가지 요건이 맞지 않으면 공제가 어려울 수 있습니다.

가장 자주 놓치는 부분은 주택 명의와 대출 명의가 일치해야 한다는 점입니다. 예를 들어 주택은 배우자 단독명의인데 대출은 근로자 본인 명의라면 공제를 받기 어렵습니다. 부부 공동명의 주택을 근로자 본인 명의로 빌린 경우에는 다른 요건까지 충족하면 공제 대상이 될 수 있습니다.

세대주가 공제를 받는 것이 원칙이지만, 세대주가 주택 관련 공제를 받지 않는 등 요건을 충족한 세대원도 가능할 수 있습니다. 이 경우에는 해당 주택에 실제 거주해야 하므로 주민등록과 거주 사실을 함께 확인하는 것이 좋습니다.

2. 얼마까지 공제되나요?

2024년 1월 1일 이후 지급하는 이자상환액의 공제한도는 대출 기간과 상환방식에 따라 달라집니다. 고정금리인지, 원금을 처음부터 갚는 비거치식인지가 한도에 영향을 줍니다.

공제한도 2,000만원은 2,000만원을 돌려준다는 뜻이 아니라, 과세 대상 소득에서 뺄 수 있는 최대 금액입니다. 실제 환급액은 총급여, 다른 공제항목, 적용 세율과 이미 낸 세금에 따라 달라집니다.

주택청약종합저축 등 다른 주택자금 공제와 한도를 함께 적용받는 경우도 있습니다. 또한 오래전에 실행한 대출은 당시의 공제한도와 요건이 적용될 수 있으므로, 대출 실행일과 차환일을 기준으로 국세청 안내를 확인해야 합니다.

3. 어떻게 신청하나요?

연말정산 간소화 서비스에서 이자상환액이 조회된다면 자료를 내려받아 회사에 제출하면 됩니다. 조회되지 않거나 주택가격·명의 확인이 필요한 경우에는 금융기관과 관련 기관에서 증빙을 직접 준비해야 합니다.

간소화 서비스에 이자가 표시되지 않는다고 곧바로 공제 대상이 아닌 것은 아닙니다. 먼저 금융기관에 이자상환증명서 발급 가능 여부를 확인하고, 회사 연말정산 담당자에게 추가 서류 제출 방법을 문의해 보세요.

1. 연말정산 간소화에서 장기주택저당차입금 이자상환액을 확인합니다.
2. 등기일, 대출일, 상환기간, 금리와 상환방식이 공제요건에 맞는지 대출약정서로 확인합니다.
3. 등본과 등기사항증명서 등 필요한 자료를 회사에 제출합니다.
4. 연말정산 결과의 소득·세액공제 명세에서 반영 여부를 확인합니다.

회사 연말정산에서 빠뜨렸다면 5월 종합소득세 신고 때 반영할 수 있습니다. 그 이후에 발견했다면 법정신고기한이 지난 뒤 5년 이내에 경정청구를 검토할 수 있습니다.

기존 주담대를 갈아탄 경우에도 일정 요건을 충족하면 공제가 이어질 수 있습니다. 새 대출금으로 기존의 적격 주택담보대출 잔액을 금융기관이 직접 상환하는 구조인지, 대출 기간과 명의가 유지되는지 확인하고 기존·신규 대출 서류를 함께 보관하세요.

4. 자주 묻는 질문

대출을 실행하기 전에는 금리와 월 상환액뿐 아니라 명의, 상환기간과 방식도 함께 살펴야 합니다. 여러 주택담보대출 조건을 비교할 때는 뱅크몰을 활용하고, 최종 공제 가능 여부는 국세청 안내나 세무 전문가를 통해 자신의 상황에 맞게 확인해 보세요.